Полезные советы для автолюбителей

Налоги: как рассчитать и оплатить налог на автомобиль

С начала 20-х гг. ХХ века был введен дорожный налог, который предполагал собой ежегодный сбор с владельцев автотранспорта для пополнения средств бюджета с их дальнейшим целевым использованием на ремонт и поддержание дорожного полотна. Спустя некоторое время данный вид налога был переименован в транспортный, который перестал иметь целевое значение, а также изменилась форма выплаты.

Налог на автомобиль

Налог на автомобиль — законодательно утвержденный налог взимаемый с владельцев автотранспорта

Налог на автомобиль (транспортный) — законодательно утвержденный налог с владельцев автотранспорта. Перечень объектов, субъектов налогообложения, размеры ставок, льготы и сроки уплаты регламентируется гл.28 Налогового Кодекса РФ.

Объекты или субъекты транспортного налога

Плательщиком налога являются лица, зарегистрированные на территории РФ, которые имеют транспортное средство (далее — ТС), подлежащее налогообложению. Обязанность уплачивать налог возложена также на лиц, которые реализовали автомобиль по доверенности, автомобиль которых неисправен, находится в угоне или не эксплуатируется.

Исключением являются лица, транспорт которых находится в розыске, и, соответственно, в налоговые органы владельцами предоставляется официальная справка из МВД.

Выплата налога прекращается в следующем месяце после снятия авто с учета.

Объектом налогообложения является ТС, зарегистрированное на определенное лицо, не зависимо от срока эксплуатации авто и места регистрации.

Законность взыскания налога

Транспортный налог взимается с владельцев транспорта на основании Налогового Кодекса РФ (глава 28), в статьях которого указаны нюансы расчета, начисления, размеров, сроков уплаты, а также возможные налоговые льготы для определенной категории населения. Регулирование внесения платежей по налогу возложено на региональные органы власти, которые и устанавливают ставки налога.

Сроки уплаты налога

Налогоплательщиками транспортного налога могут выступать как физические, так и юридические лица. Физические лица обязаны внести ежегодный платеж не позднее 1 октября следующего отчетного периода за предыдущий год. При игнорировании законных требований могут быть начислены штрафные санкции и пени.

Размер налога зависит от количества месяцев, в период которых автомобиль был официально зарегистрирован и находился в эксплуатации.

Предприятия, учреждения, организации вносят платеж не позднее 1 февраля следующего года.

Как рассчитать транспортный налог?

Рассчитать транспортный налог

Размеры транспортного налога зависят от места регистрации, категории и возраста ТС, мощности двигателя

Транспортный налог является ежегодным и рассчитывается индивидуального для каждого лица. Размеры платежа зависят от:

  • места регистрации ТС;
  • категории ТС (для грузовых, легковых, самоходных видов транспорта начисляется различный размер налога);
  • мощности двигателя;
  • возраста автомобиля;
  • срока эксплуатации.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты.

Чтобы узнать, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно, необходимо учитывать основные параметры ТС. Размер платежа зависит, как и при расчете таможенного налога, от мощности двигателя, заявленной в технических характеристиках транспорта.

Мощность авто определяется в КВт, поэтому для удобства в расчетах необходимо перевести указанную единицу измерений в лошадиные силы. Для этого следует умножить значение в КВт на 1.35962, после чего полученную сумму округлить до сотых.

Взыскание транспортного налога

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты

Общая стоимость налога определяется по следующей простой формуле:

  • Сумма налога = Налоговая ставка*Мощность ТС*Кол-во месяцев владения ТС

Например, автомобиль ВАЗ 2110 был зарегистрирован на владельца в январе 2016 года, а снят с регистрации в июле 2016 года. Мощность двигателя ТС составляет 89 л.с.

Владелец автомобиля обязан уплатить до 1.10.2016 года следующую сумму налога:

12 руб. (региональная ставка)*89 (мощность ТС)*7 (период владения)/12 (количество месяцев в году)=623 руб.

Таким образом, лицо должно уплатить налог в размере 623 рубля.

Чтобы определить ставку по налогу, и рассчитать размер налога, возможно воспользоваться калькулятором или перейти на официальный сайт налоговой службы — www.nalog.ru.

Поэтому, зная все необходимые данные, можно быстро узнать сумму платежа, подлежащую уплате.

Особенности расчета налога

Налоговый орган рассчитывает размер налогового платежа с учетом предоставленных данных государственным регистрирующим органом, а также деклараций, предъявленными юридическими лицами. Как уже известно, расчет налога осуществляется каждым региональным субъектом индивидуально и, согласно ст. 361 НК, ставка не может превышать десятикратный размер от установленной всероссийской ставки.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты.

В связи с резким увеличением количества ТС налоговая инспекция может не предоставить своевременно квитанцию, поэтому лучше самостоятельно обращаться в орган для оплаты налога. Еще одним важным нюансом является передача физическими лицами ведомостей относительно покупки транспорта согласно ФЗ РФ от 2.04.2014 года № 52.

Расчет транспортного налога физическим лицам

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты

Юридические лица, владельцы автомобилей, обязаны предоставлять каждый налоговый период декларацию по транспортному налогу. Особенностью налога для юридических лиц является наличие трех отчетных периодов, целевым предназначением которых является внесение авансовых платежей, а не предоставление отчетности.

В зависимости от региона, власти могут самостоятельно принимать решение относительно установления квартальных периодов, а, следовательно, и поэтапной оплаты налога.

Расчет суммы налога, авансовых платежей организации производят самостоятельно, в отличие от физических лиц. Если предприятие уплачивает транспортный налог поквартально, тогда сумма платежа составляет ¼ общей суммы налога, а оставшаяся сумма выплачивается по окончанию налогового периода. Если предприятие вносит платеж единовременно за отчетный период, тогда необходимо его уплатить до 1 февраля следующего года.

Размеры ставок налога в 2016 году

Ставки налога на автомобили определяются на основании НК РФ, в котором обозначены размеры ставок в зависимости от мощности двигателя ТС.

В зависимости от мощности двигателя, для легковых автомобилей установлены ставки от 2,5 до 15, для грузовых — 2,5 — 8,5.

Ставки могут быть увеличены до 10-кратного размера региональными властями, а также могут применяться дифференцированные налоговые ставки с учетом возраста ТС и их экологического класса.

Налоговые льготы, применяющиеся в расчете транспортного налога

Льготы на уплату транспортного налога для предприятий и организаций

Налоговые льготы для предприятий и организаций устанавливают региональные власти на основании действующих нормативно-правовых актов

Налоговые льготы для физических и юридических лиц отличаются по причине различного социального статуса. Для физических лиц, в зависимости от региона, могут предусматриваться следующие льготы, которые освобождают от уплаты налога следующих категорий лиц:

  • герои Советского Союза, которые имеют в собственности одно ТС;
  • участники ВОВ, инвалиды I, II группы;
  • награжденные орденом Славы;
  • лица, имеющие одно ТС с мощностью до 70 л.с;
  • другие лица, предусмотренные законодательством регионального органа.

Налоговые льготы для предприятий и организаций устанавливают региональные власти на основании действующих нормативно-правовых актов. Для ознакомления с действующими льготами необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы. Благодаря удобному интерфейсу, возможно быстро узнать региональные ставки, льготы по налогу.

Налог на дорогостоящие автомобили

Налог на дорогостоящие автомобили

Размер транспортного налога на дорогие авто рассчитывается с учетом мощности транспорта, налоговой ставки, умноженной на коэффициент роскоши

В начале 2014 года президентом РФ был утвержден налог на роскошь на дорогостоящие автомобили свыше 3 млн. рублей (Приказ Минпромторг России от 28.02.2014 г. N 316). Размер налога на такие автомобили рассчитывается с учетом мощности транспорта, налоговой ставки, умноженной на коэффициент роскоши. В зависимости от стоимости автомобиля и года выпуска рассчитаны следующие коэффициенты:

  • 3-5 млн рублей, 2-3 года от даты производства — 1,1;
  • 3-5 млн рублей, до 2х лет от даты производства — 1,3;
  • 3-5 млн рублей, до одного года от даты производства — 1,5;
  • 5-10 млн рублей, до 5 лет от даты производства — 2;
  • от 10 млн рублей, до 20 лет от даты производства — 3.

Каким образом можно оплатить налог на автомобиль?

Современная система налогообложения предоставляет физическим лицам отличную возможность производить уплату транспортного налога несколькими способами — через госуслуги или через интернет. Поэтому вопросов, как оплатить налог на легковой автомобиль, у налогоплательщиков больше не будет возникать.

Чтобы быстро оплачивать платежи по налогам через интернет, необходимо предварительно предоставить в налоговые органы паспорт и ИНН для внесения данных в базу. После этого, перейдя по ссылке https://service.nalog.ru/debt/ на центральный портал налоговой службы, возможно будет уплачивать налоги посредством заполнения короткой формы с данными о плательщике. С помощью данного сервиса представляется возможным произвести оплату через интернет-банкинг одного из банков или путем снятия средств с QIWI-кошелька.

Иным способом уплаты налога является официальный портал госуслуг www.gosuslugi.ru. Для уплаты налога потребуется перейти на сайт и ввести в поиске услуг «оплата транспортного налога». Системой будет отобран список услуг, среди которых потребуется выбрать необходимый и осуществить оплату.

Штрафные санкции за неуплату транспортного налога

При неуплате транспортного налога владельцем автотранспорта в срок или при внесении им платежа не в полном размере, НК предусмотрено наложение штрафных санкций и пени на сумму неуплаченного налога. Если физическое лицо или организация своевременно не уплатила налог на автомобиль, в отношении них применяются налоговые санкции в соответствии установленного законодательства. На всю сумму неуплаченного налога начисляется пеня. В зависимости от периода просрочки, увеличивается и сумма пени.

При длительном невыполнении налоговых обязанностей сумма долга по налогу, которая подлежит уплате в региональный бюджет, возрастает. В свою очередь, налоговая инспекция подготавливает уведомление на имя плательщика о срочной уплате долга. Если в течение определенного периода времени, установленного законодательством, владелец автотранспорта не уплачивает налог, дело передается на рассмотрение в суд.

Штрафные санкции за неуплату транспортного налога

При длительном невыполнении налоговых обязанностей сумма долга по налогу, которая подлежит уплате в региональный бюджет, возрастает

Судебное разбирательство предусматривает собой дополнительные расходы, связанные с судебными сборами, которые возлагаются на плательщика. При подтверждении вины владельца транспорта, сумма платежа может быть взыскана путем ограничения возможностей пользования имуществом, принудительного списания средств со счетов отечественных банков, ограничение выезда за рубеж.

Если в процессе судебного заседания выяснилось, что уплата налога не была произведена своевременно по вине ГИБДД или по причине несвоевременного предоставления квитанции, уплата налога осуществляется плательщиком добровольно в кратчайшие сроки.

  • Новости
  • Практикум
Расчётную скорость нового Bugatti проверят на практике
Читать далее...
В Канаде создали идеальный транспорт для мегаполиса
Читать далее...
Рестайлинг Nissan Note рассекретили в сети
Читать далее...
Бензиновая Газель-Next: теперь — с турбомотором
Читать далее...
Электромобиль с проточными аккумуляторами пойдет в серию
Читать далее...
Skoda хочет отказаться от заряженных автомобилей
Читать далее...
В России начались продажи универсала Skoda Superb
Читать далее...
Гонки золотой молодёжи: с третьего раза возбуждено уголовное дело
Читать далее...
Тройной угон: ворованный Мерседес везли на украденом автопоезде
Читать далее...
Porsche Panamera нового поколения поймали без камуфляжа
Читать далее...
Самый дорогой во всём мире автомобиль
0 Читать далее...
Самых дорогостоящие машины в мире
0 Читать далее...
ГДЕ можно купить новую машину в Москве?, где продать машину в москве быстро.
0 Читать далее...
КАК обменять свои автомобиль на новый, как обменять машину.
0 Читать далее...
Обзор пикапов – три «бизона»: Форд Рейнджер, Фольксваген Амарок и Ниссан Навара
0 Читать далее...
Какой седан выбрать: Almera, Polo Sedan или Solaris
0 Читать далее...
Какой автомобиль выбрать семьянину
0 Читать далее...
КАК выбрать машину, Покупка и продажа.
0 Читать далее...
Какая машина является самым дорогим джипом в мире
0 Читать далее...
Какой седан выбрать: Camry, Mazda6, Accord, Malibu или Optima
0 Читать далее...
  • Обсуждение
  • Вконтакте
  • Михаил

    Срок уплаты до 1 октября, а из налоговой пришла в том году платежка с требованием уплатить до 10 ноября! И за просрочку с меня взяли штраф 214 рублей, только сейчас узнал, из новой платежки 🙁
    А если бы ламборгини была, то штраф был бы 214 тыщ?)))
    Спасибо автору за информацию!

  • Масон

    Что за бред? «12 руб. (региональная ставка)*89 (мощность ТС)*7 (период владения)/12 (количество месяцев в году)=623 руб.»
    Если я пользовался 7 месяцев то, плачу по 623/7=89 рублей в месяц?
    Как такое может быть!? Тогда получается, что 89 л.с. = 1 рублю налога месяц, а не 12.

  • Масон

    Согласно этой логике в Орловской области на автомобиль 218 л.с необходимо платить 40 (региональная ставка)*218 (мощность ТС)*12(период владения)/12 (кол-во месяцев в году)=8720 рублей. Но зачем делить на 12?
    И вообще, согласно онлайн калькуляторам получается 13080 рублей, кто-то может объяснить как все таки считать?